Într-un dosar penal înregistrat la Parchetul de pe lângă Tribunalul Bihor la finele anului 2022, procurorul de caz a dispus punerea în mişcare a acţiunii penale faţă de un inculpat de 53 de ani, administrator al trei societăţi din Oradea, sub aspectul săvârşirii infracţiunii de evaziune fiscală,

 

Bărbatul este acuzat că, în mod repetat și în baza aceleași rezoluții infracționale, în perioada 4 ianuarie 2011 – 4 martie 2015, pentru a nu plăti TVA, a înregistrat în evidența contabilă financiară și fiscală a celor trei societăți (L, LC şi LS -  705 acte materiale), 705 facturi fiscale fictive, ce reprezintă achiziții de bunuri (încălțăminte, marochinărie, îmbrăcăminte, accesorii), operațiuni de achiziții care sunt fără conținut economic, respectiv sunt fictive, de la 6 societăți comerciale de pe teritoriul național (5 cu sediul în Bucureşti și una cu sediul în Oradea), care, la rândul lor, pentru a crea o aparență de legalitate, au declarat în mod fictiv achiziții de la alte societăți de pe teritoriul național cu comportament de tip fantomă.

În realitate cele 705 facturi au fost înregistrate pentru a sustrage cele trei societăţi comerciale de la plata taxelor datorate, prejudiciind în acest mod statul cu suma totală de 26.579.381 lei, reprezentând TVA dedus nelegal.

Din probele administrate în cauză rezultă că bunurile (încălţăminte, accesorii, obiecte de marochinărie) care fac obiectul facturilor din dosar (705 facturi emise în favoarea celor trei firme din grupul L în perioada 2011-martie 2015) au existat în realitate, ele fiind comercializate direct fie de la furnizorii intracomunitari din Italia societății L, fie dintr-un complex comercial din Bucureşti (bunuri pentru care nu existau documente justificative de provenienţă). Astfel, beneficiarul bunurilor a fost L, iar circuitul documentelor s-a realizat prin interpunerea celor 6 societăți de tip conductă (administrate de cetăţeni români şi libanezi-complici în cauză), care la rândul lor se aprovizionau cu facturi de la societăţi cu comportament de tip fantomă, care declarau achiziții intracomunitare de la furnizorii din Italia.

Scopul urmărit prin interpunerea societăților furnizoare de facturi (platforme de facturare) a fost acela de a beneficia societatea L de TVA deductibilă.

Ulterior, bunurile achiziţionate de societatea L din spaţiul intracomunitar, respectiv din complexul comercial din București, erau valorificate prin magazinele proprii.

Prin aceeaşi ordonanţă, s-a dispus punerea în mişcare a acţiunii penale şi faţă de inculpata L sub aspectul săvârşirii infracţiunii de evaziune fiscală, respectiv faţă de inculpaţii CI, LN, MA, ELA, MMK și PG, sub aspectul săvârşirii infracţiunii de complicitate la evaziune fiscală.

Prin ordonanţa procurorului din cadrul Parchetului de pe lângă Tribunalul Bihor s-a dispus instituirea măsurii asigurătorii a sechestrului asigurător pe bunurile imobile deţinute de inculpaţi, până la concurenţa valorii prejudiciului de 26.579.381 lei lei, astfel că, în perioada 15-17 noiembrie 2023, au fost aplicate sechestre pe 3 clădiri nerezidenţiale, un apartament, o vilă de locuit, două spaţii comerciale şi 19 terenuri situate în Bihor, Giurgiu, Ilfov, Constanţa, Prahova, Călăraşi și Bucureşti, în valoare totală de circa 48 de milioane de lei.

La efectuarea cercetărilor, Parchetul de pe lângă Tribunalul Bihor beneficiază de sprijinul Inspectoratului de Poliţie al Judeţului Bihor – Serviciul de Investigare a Criminalităţii Economice.

„Facem precizarea că punerea în mişcare a acţiunii penale şi luarea măsurilor asiguratorii reprezintă etape ale procesului penal, reglementate de Codul de procedura penală, şi nu pot, în nici un caz, să înfrângă principiul prezumţiei de nevinovăţie”, se afirmă într-un comunicat al Parchetului de pe lângă Tribunalul Bihor.